La comparativa fiscal entre Espana y Paraguay es el ejercicio que mas convence a los empresarios espanoles de que el traslado merece la pena. No hablamos de optimizacion marginal: hablamos de diferencias estructurales del 15 al 37 puntos porcentuales segun el perfil.
El caso del autonomo espanol con 150.000 EUR de ingresos
| Concepto | Espana (autonomo) | Paraguay (EAS + IRP) |
|---|---|---|
| Ingresos brutos | 150.000 EUR | 150.000 EUR |
| Gastos deducibles | 30.000 EUR | 30.000 EUR |
| Base imponible | 120.000 EUR | 120.000 EUR (0 en PY si clientes europeos) |
| IRPF / IRE | ~48.000 EUR (tipo efectivo 40%) | 0 EUR (renta extranjera) |
| Seguridad Social | ~5.500 EUR | No aplica para socio |
| IVA no recuperable | Variable | 0% |
| Carga fiscal total | ~53.500 EUR | ~0 EUR |
Ahorro potencial: 53.500 EUR anuales. En 5 anos son 267.500 EUR. Suficiente para financiar una vivienda en Asuncion, una cartera de inversiones o la expansion internacional del negocio.
Caso sociedad espanola vs EAS paraguaya
Una SL espanola con 200.000 EUR de beneficio neto paga 50.000 EUR de Impuesto de Sociedades (25%) mas el IRPF del socio al distribuir dividendos (19-28%). La carga combinada puede superar el 40% del beneficio bruto.
Una EAS paraguaya con los mismos 200.000 EUR de beneficio de fuente extranjera paga 0 EUR de IRE. Si el socio necesita liquidez, puede distribuir dividendos tributando hasta un 5% adicional en Paraguay (retencion de dividendos) o simplemente reinvertir sin tributar.
Cuanto tarda en recuperarse la inversion en el traslado
El coste del proceso completo (EAS + residencia fiscal + asesoria) ronda los 5.000-10.000 EUR dependiendo del caso. Con un diferencial de 40.000-50.000 EUR anuales de ahorro fiscal, el ROI del traslado se recupera en 2-3 meses del primer ano.
Cuando NO merece la pena
El traslado no tiene sentido para quien: factura menos de 80.000 EUR anuales (el diferencial no justifica el coste de estructura), tiene todos sus ingresos de fuente paraguaya (tributa igual), o no puede o no quiere desvincularse fisicamente de Espana al menos 183 dias al ano.
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